In Luxemburg sind Essensgutscheine eine beliebte Zusatzleistung für Arbeitnehmende und Arbeitgeber. Für ihre Nutzung gelten jedoch genaue Regeln hinsichtlich des Höchstbetrags, des Arbeitnehmeranteils, der

Besteuerung und der zulässigen Ausgaben. Seit der vollständigen Digitalisierung ist ihre Verwaltung einfacher geworden. Hier finden Sie die wichtigsten Bestimmungen.

Wie hoch ist der maximale Wert eines Essensgutscheins in Luxemburg?

Ein Essensgutschein kann im Rahmen der vorteilhaften steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Regelung nach luxemburgischem Recht einen Wert von bis zu 15 € pro geleistetem Arbeitstag erreichen.

Üblicherweise setzt sich der Betrag wie folgt zusammen:

• Arbeitgeberbeitrag: 12,20 €
• Arbeitnehmerbeitrag: 2,80 €
• Gesamtwert des Essensgutscheins: 15 €

Wenn diese Aufteilung eingehalten wird, kommt der Arbeitgeberbeitrag für die gesetzlich vorgesehene vorteilhafte steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Behandlung infrage.

Der Arbeitgeber kann auch den Gesamtbetrag von 15 € finanzieren. In diesem Fall stellen die 2,80 €, die normalerweise vom Arbeitnehmer getragen werden, für diesen einen steuerpflichtigen Vorteil dar.

Welche Änderungen gab es in letzter Zeit bei Essensgutscheinen?

Seit dem Steuerjahr 2024 wurde der maximale steuerbefreite Arbeitgeberbeitrag von 8 € auf 12,20 € angehoben. Gleichzeitig stieg der Höchstwert eines Essensgutscheins von 10,80 € auf 15 €.

Eine weitere wichtige Entwicklung betrifft die Digitalisierung.

Seit dem 1. Januar 2025 sind Essensgutscheine in Luxemburg vollständig digital. Dies vereinfacht ihre Verteilung für Arbeitgeber und ermöglicht es den Arbeitnehmenden, ihr Guthaben und ihre Transaktionen leichter einzusehen.

Wie viele Essensgutscheine kann man erhalten?

Grundsätzlich kann ein Essensgutschein für jeden tatsächlich geleisteten Arbeitstag gewährt werden.

Für Vollzeitbeschäftigte wird häufig mit 218 Essensgutscheinen pro Jahr gerechnet, was ungefähr 18 Gutscheinen pro Monat entspricht. Dabei handelt es sich jedoch um eine Schätzung und nicht um eine garantierte Anzahl. Die tatsächliche Zahl hängt von den berücksichtigten Arbeitstagen ab.

Auch Teilzeitbeschäftigte können entsprechend den für ihre Situation geltenden Bedingungen Essensgutscheine erhalten.

Was kann man mit Essensgutscheinen bezahlen?

Essensgutscheine dienen nicht nur dazu, das Mittagessen während des Arbeitstags zu bezahlen.

Mit ihnen können Mahlzeiten, verzehrfertige Gerichte und Lebensmittel bei angeschlossenen Betrieben in Luxemburg bezahlt werden.

Sie können insbesondere verwendet werden:

• in teilnehmenden Restaurants und Bäckereien;
• für Lebensmitteleinkäufe in angeschlossenen Supermärkten;
• für Essensbestellungen bei teilnehmenden Online-Partnern.

Zahlungen können auch abends, am Wochenende, während des Urlaubs und an Feiertagen vorgenommen werden.

Das tägliche Ausgabenlimit entspricht dem Fünffachen des Nennwerts eines Essensgutscheins.

Zum Beispiel:

• Essensgutschein im Wert von 8,40 €: tägliches Ausgabenlimit von 42 €
• Essensgutschein im Wert von 10,80 €: tägliches Ausgabenlimit von 54 €
• Essensgutschein im Wert von 15 €: tägliches Ausgabenlimit von 75 €

Der tatsächlich nutzbare Betrag hängt ebenfalls vom verfügbaren Kartenguthaben ab.

Wie lange sind Essensgutscheine gültig?

Digitale Essensgutscheine sind ab dem Zeitpunkt ihrer Aufladung zwölf Monate lang gültig.

Im digitalen Format können Guthaben und Transaktionen einfach eingesehen werden. Außerdem lässt sich verfolgen, welche Guthabenbeträge demnächst verfallen.

Warum sind Essensgutscheine für Arbeitgeber interessant?

Mit Essensgutscheinen können Arbeitgeber die Kaufkraft ihrer Mitarbeitenden unterstützen, ohne das Bruttogehalt um einen entsprechenden Betrag erhöhen zu müssen.

Wenn die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind, kommt der Arbeitgeberbeitrag für eine vorteilhafte steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Behandlung infrage.

Die digitale Verwaltung erleichtert zudem die Bestellung, Verteilung und administrative Nachverfolgung der Zusatzleistung.

Für Unternehmen sind Essensgutscheine somit ein Bestandteil des Vergütungspakets, der zusätzliche Kaufkraft mit einer einfachen Verwaltung verbindet.

Häufig gestellte Fragen zu Essensgutscheinen in Luxemburg

Kann man mit Essensgutscheinen Lebensmittel einkaufen?

Ja. Essensgutscheine können für den Kauf von Lebensmitteln bei angeschlossenen Geschäften in Luxemburg verwendet werden. Nichtlebensmittel sind nicht zugelassen.

Können Essensgutscheine im Ausland verwendet werden?

Nein. Luxemburgische Essensgutscheine sind für angeschlossene Betriebe im Großherzogtum Luxemburg bestimmt.

Sind Essensgutscheine verpflichtend?

Nein. Es besteht keine allgemeine Verpflichtung für alle luxemburgischen Arbeitgeber, Essensgutscheine zu gewähren. Die Gewährung hängt von der Vergütungspolitik und den im Unternehmen geltenden Verpflichtungen ab.

Kann man mit Apple Pay oder Google Pay bezahlen?

Ja. Die Pluxee Lunch Karte ist mit Apple Pay und Google Pay kompatibel. Mobile Zahlungen sind bei teilnehmenden Händlern mit kompatiblen Zahlungsterminals möglich.

Wie hoch ist der maximale Betrag, der pro Tag ausgegeben werden kann?

Das tägliche Ausgabenlimit entspricht dem Fünffachen des Nennwerts eines Essensgutscheins.

• Bei Essensgutscheinen im Wert von 15 € liegt das Limit bei 75 € pro Tag.
• Bei Essensgutscheinen im Wert von 10,80 € liegt das Limit bei 54 € pro Tag.

Einfachere Verwaltung mit Pluxee Lunch

Mit Pluxee Lunch können Unternehmen ihren Mitarbeitenden digitale Essensgutscheine anbieten und diese einfach in ihre tägliche Verwaltung integrieren.

Die Karte ist in physischer oder virtueller Form erhältlich und kann bei teilnehmenden Betrieben verwendet werden, unter anderem über Apple Pay und Google Pay.

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